Потребительская рассрочка с 1 апреля 2026: как настроить кассу и правильно оформить чек

С 1 апреля 2026 года вступают в силу сразу два закона, которые кардинально меняют правила продажи товаров в рассрочку. Для бизнеса это означает не только юридические ограничения, но и прямые требования к кассовому программному обеспечению, фискальным документам и отражению операций в учёте. Разбираем, что меняется, как правильно пробивать чеки и что проверить в настройках кассы, чтобы не попасть на штрафы.

📜 Что меняется с 1 апреля 2026

• Единая цена. Продавец не может устанавливать разные цены на один и тот же товар в зависимости от способа оплаты (наличные, карта, рассрочка).
• Запрет скрытых платежей. Нельзя брать с покупателя дополнительную комиссию за услугу рассрочки или за внесение платежей.
• Максимальный срок – 6 месяцев. С 1 апреля 2026 года беспроцентная рассрочка не может превышать 6 месяцев (с 1 апреля 2028 срок сократится до 4 месяцев).
• Лимит для кредитных историй – 50 000 ₽. Если сумма обязательств превышает 50 000 рублей, оператор рассрочки обязан передать данные в бюро кредитных историй (БКИ).
• Ограничение штрафов. За просрочку платежа максимальная неустойка не может превышать 20% годовых от суммы просроченной задолженности.

🧾 Как правильно пробить чек при рассрочке: требования 54-ФЗ

С точки зрения Закона № 54-ФЗ, продажа в рассрочку (без участия банка) требует формирования как минимум двух кассовых чеков, а в ряде случаев – и больше. Ошибка в реквизитах может привести к штрафу: для ИП от 1 500 до 3 000 рублей, для юрлиц – от 5 000 до 10 000 рублей (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

🔑 Главные теги при рассрочке

📌 Схема чеков при «товарной» рассрочке (продавец предоставляет рассрочку сам)

Пример: Холодильник стоит 60 000 ₽, рассрочка на 3 месяца без первого взноса. Первый чек: тег 1214 = 6, тег 1216 = 60 000 ₽, сумма оплаты 0. Затем каждый месяц покупатель вносит 20 000 ₽ – в чеке тег 1214 = 7, тег 1212 = 10, тег 1031/1081 = 20 000 ₽.

🏦 Банковский кредит: сколько чеков пробивать?

Если покупатель оформляет потребительский кредит через банк-партнёр, и банк перечисляет продавцу 100% суммы сразу, продавец пробивает один чек с признаком «полный расчет» (тег 1214 = 4). Вся дальнейшая отчетность по погашению долга ложится на банк. Если покупатель вносит первоначальный взнос наличными, а остальное оплачивает банк, чек формируется один, с двумя способами оплаты (теги 1031/1081).

🖥️ Как настроить кассу и 1С под новые правила

• Единая цена. Убедитесь, что в программе 1С и в кассовом ПО для товара установлена одна базовая цена, не зависящая от способа оплаты. Удалите отдельные прайсы «для рассрочки», если они были.
• Обновите кассовое ПО. Проверьте, что ваша касса (Атол, Эвотор, Штрих‑М, POScenter) поддерживает корректное заполнение тегов 1214, 1216, 1212. Версия ФФД должна быть не ниже 1.05 (рекомендуется 1.1 или 1.2).
• Настройте признак предмета расчета. В первом чеке при передаче товара – «товар» (тег 1212 = 1). При погашении долга – «платеж» (тег 1212 = 10). Это важно для автоматической проверки ФНС.
• Проверьте интеграцию с учётной системой. После обновления 1С убедитесь, что проводки по рассрочке корректно отражают дебиторскую задолженность покупателя и поступление платежей.
• Обучите кассиров. Кассиры должны понимать, когда формировать первый чек с тегом «частичный расчет и кредит», а когда – с «передача в кредит». От этого зависит правильность фискальных данных.

❓ Часто задаваемые вопросы (FAQ)

❓ Какую цену указывать в чеке при рассрочке?

Полную стоимость товара. Даже если покупатель вносит только часть суммы, в первом чеке должна быть отражена полная цена товара. Сумма долга указывается в теге 1216.

❓ Нужно ли передавать данные в БКИ, если сумма рассрочки менее 50 000 ₽?

Нет. Если сумма обязательств перед одним оператором рассрочки не превышает 50 000 ₽, информация в бюро кредитных историй не передаётся.

❓ Можно ли давать скидку за полную оплату?

Можно, но важно правильно оформить. В договоре рассрочки должна фигурировать базовая цена товара, а скидка за полный расчет оформляется отдельно как бонус. Создавать два разных ценника на один товар запрещено.

❓ Какие чеки пробивать, если рассрочку предоставляет маркетплейс (например, Ozon, Wildberries)?

Если оператор рассрочки перечисляет продавцу полную сумму сразу, продавец пробивает один чек с признаком «полный расчет». Дальнейшие платежи покупателя оператору не касаются продавца, и чеки на них не формируются.

❓ Что будет, если касса не поддерживает теги 1214 и 1216?

В таком случае вы не сможете корректно отразить рассрочку в фискальных документах. Необходимо обновить прошивку кассы или заменить ККТ на модель с поддержкой ФФД 1.05/1.1/1.2. Специалисты РОКАС помогут проверить совместимость.

📋 Чек-лист: готовность к 1 апреля 2026