Налоговая реформа 2026 для салона красоты: НДС, УСН, патент и касса

С 2026 года малый бизнес ждут самые серьёзные налоговые изменения за последние годы. Для салонов красоты, студий маникюра и барбершопов, которые не были плательщиками НДС, теперь правила игры кардинально меняются. Если ваш годовой доход превышает 20 млн рублей, вы автоматически становитесь плательщиком НДС 22% или должны выбирать льготную ставку 5% без вычета. Одновременно вырастают страховые взносы, а порог упрощённой системы снижается.

Разбираем, что конкретно изменилось, как это затронет бьюти‑бизнес и что нужно успеть настроить в кассах и 1С до 1 апреля 2026 года.

💰 Что изменилось в налогах и взносах

1️⃣ НДС для УСН и ПСН

С 1 января 2026 года порог освобождения от НДС для упрощённой системы резко снижен с 60 до 20 млн рублей выручки за предыдущий год. Если ваш салон превысил этот лимит в 2025 году, с 2026 года вы становитесь плательщиком НДС. Варианты:

• НДС 22% – полная ставка с правом на вычет входящего налога (подходит, если вы покупаете много косметики и материалов у плательщиков НДС).
• Льготная ставка 5% – без вычета входящего НДС. Это может быть выгодно, если основная статья затрат — аренда и зарплата (без НДС).

2️⃣ Страховые взносы для МСП

С 2026 года отменены пониженные тарифы страховых взносов для малого и среднего бизнеса. Теперь все выплаты сотрудникам облагаются по единой ставке 30% (до этой даты действовала льгота: взносы 15% с суммы превышения МРОТ). Для салона с несколькими мастерами это означает заметный рост фонда оплаты труда.

3️⃣ Патентная система

Стоимость патента в 2026 году проиндексирована на коэффициент‑дефлятор (1,256). Одновременно расширен перечень видов деятельности, по которым можно применять патент, включая «деятельность в области медицины и косметологии».

🖥️ Как это влияет на кассу и 1С

Изменения налогового режима требуют обязательной перенастройки онлайн‑кассы и учётной программы. Вот что нужно сделать:

✅ Настроить систему налогообложения в ККТ

В меню кассы выберите систему «УСН» (отдельного кода для АУСН пока нет). В зависимости от вашего выбора НДС:

• Если выбрали полную ставку 22% с вычетом – в настройках чека ставка НДС должна соответствовать применяемой ставке на товары/услуги.
• Если выбрали льготную ставку 5% без вычета – в чеке указывайте «НДС не облагается» (тег 1199 = 4).
• При оказании медицинских услуг (освобождаются от НДС) – ставка НДС = «без НДС» (тег 1199 = 4).

✅ Обновить 1С для раздельного учёта

Если салон совмещает облагаемые и необлагаемые операции (например, обычный маникюр + медицинская косметология), необходимо вести раздельный учёт НДС. 1С:Бухгалтерия и 1С:Салон красоты поддерживают эту функцию, но требуют настройки.

✅ Подготовить кассу к новым ставкам

Проверьте, что ваша онлайн‑касса (Атол, Штрих‑М, Эвотор, POScenter) поддерживает ФФД 1.2 и корректно передаёт ставку НДС. Если модель устарела, потребуется замена или обновление прошивки. Мы в РОКАС помогаем проверить совместимость и настроить кассы удалённо или с выездом.

📅 Что успеть сделать до 1 апреля 2026

❓ Частые вопросы от владельцев салонов

❓ Я ИП на патенте, доход больше 20 млн, но патент на услуги. Мне нужно платить НДС?
Да, если доход по всем видам деятельности (включая патент) превысил 20 млн, вы теряете право на освобождение от НДС и должны перейти на УСН или ОСНО с уплатой НДС. Патент при этом аннулируется.

❓ У меня салон оказывает медицинские услуги по лицензии. Как подтвердить освобождение от НДС?
В лицензии должен быть указан код деятельности «медицинская деятельность». В чеке ставка НДС указывается как «без НДС». Важно вести раздельный учёт доходов от медицинских и немедицинских услуг.

❓ Нужно ли перерегистрировать кассу в ФНС при смене налогового режима?
Нет. Достаточно изменить настройки системы налогообложения в самой кассе и сохранить изменения. Касса автоматически отправит отчёт об изменении параметров регистрации в ФНС.

❓ Если я выбираю льготную ставку 5% без вычета НДС, что указывать в чеке?
В чеке ставка НДС = «без НДС» (тег 1199 = 4). Саму ставку 5% в чеке не отображают. Данные о применяемом режиме передаются в составе отчёта о регистрации ККТ.